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关于对神雾节能股分有限公司采取责令改正办法

2020-05-16 01:55  来源:原创   字号:T | T

  神雾节能股分有限公司:

  我局于2018年6月5日起对你公司停止现场检查。经查,发明你公司存在以下后果:

  1、营业支出确认不恰当

  2018年4月28日,你公司表露了2017年度财务申报,个中确认了对印尼大年夜河镍合金有限公司(以下简称印尼大年夜河)海外装备发卖支出43,396万元。自2017年6月30日起,印尼大年夜河未能依照双方合同约定支付货款,末尾出现背约。截至2017年12月31日,过期款项到达3,914.56万美元。2017年9月28日、2017年12月28日,在印尼大年夜河曾经存在清晰背约没法保证收回货款的状况下,你公司依然向印尼大年夜河发货并确认营业支出2,524.6万美元、825.76万美元,不契合《企业管帐准绳第14号-支出》(财会[2006]3号)第四条第四项的请求,支出确认不恰当。上述行动背犯了《上市公司信息表露办理方法》第二条第一款的规矩。

  2、应收账款坏账计提不恰当

  2017岁终,印尼大年夜河和大年夜河投资股分有限公司(以下简称大年夜河投资)存在没有依照合同约定付款条件支付款项和付款过期的情况。在2017年度财务申报中,你公司仅依照账龄剖析法对印尼大年夜河的应收账款40,536.14万元依照5%的比例计提坏账准备2,026.81万元,对大年夜河投资的应收账款7,056.94万元依照5%的比例计提坏账准备352.85万元,未依照公司的管帐政策和《企业管帐准绳-金融对象确认和计量》(财会[2006]3号)第四十三条第一款的请求对单项金额严重的金融资产独自停止减值测试并确认减值损掉,坏账准备计提不恰当。上述行动背犯了《上市公司信息表露办理方法》第二条第一款的规矩。

  3、外部控制履行不规范

  2017年度,你公司与湖北广晟工程有限公司、上海迅度实业有限公司、上海领程贸易有限公司、南京恒荣电气系统工程有限公司、江苏宏大年夜特种钢机械厂有限公司辨别签订的装备倾销合同、建安工程框架合同未经过招标流程及倾销审批依次,你公司向上述单位支付的局部大年夜额预支款项未经过审批依次或审批依次不完整。上述行动背犯了《企业外部控制基本规范》第三十条第三款、第四款的规矩。

  4、股东大年夜会、董事会运作不规范

  公司股东大年夜会会议记录存在不规范、不完整的状况。局部股东大年夜会会议记录未记录列席或列席会议的董事、监事、经理和其他低级办理人员姓名,未记录律师及计票人、监票人姓名,未记录针对每提案的谈话要点,并遗漏股东签字。上述行动背犯了《上市公司股东大年夜会规矩》(证监会通知布告[2016]22号)第四十一条第一款第二项、第四项、第六项的规矩。